Википедия определяет бенефициара как физическое/юридическое лицо, получающее доход на основании договора или другого финансового документа. Чаще всего под бенефициарием подразумевается подлинный владелец компании, передавший права на доверительное управление своим имуществом. Однако не в юридическом смысле бенефециаром можно назвать любого выгодоприобретателя от каких бы то ни было действий. Так, после аварии на японской АЭС Фукусима и последующей остановки развития японской атомной энергетики одним из главных бенефециаров стала Россия, а точнее её энергетические компании, занятые в поставках нефти и природного газа.

Значения слова

Бенефициар – выгодоприобретатель, который может получать деньги несколькими способами:

• сдавая собственность в доверительное управление (аренду);
• передав права на использование имущества (поручив брокеру управление акциями);
• являясь официальным получателем страховых выплат по полису (будучи наследником такого получателя, если тот умер);
• по аккредитиву, открытому банком-эмитентом.

Только с 2013 года Россия официально ввела понятие «бенефициарный владелец», хотя само явление существует гораздо дольше. Как пишет finvopros.com, под ним подразумевается настоящий собственник, оказывающий серьезное влияние на руководство организацией. Это физическое лицо (или группа) часто желает оставаться неизвестным, создавая длинные цепочки фиктивных компаний. Причина такой «скромности» бенефициара – желание снизить налоговые расходы.

Бенефициарный собственник

В рамках борьбы с теневым сектором экономики банки и другие организации, оперирующие деньгами и недвижимостью, должны идентифицировать бенефициаров юридических лиц. Процедура не обязательна относительно:

• компаний, не перечисляющих/принимающих суммы больше 15 тыс. рублей;
• органов местного управления, государственных служб;
• международных фирм;
• корпораций с долей участия государства свыше 50%;
• внебюджетных фондов.

Как пишет “Тинькофф-журнал”, информация о бенефициарном владельце компании должна обновляться ежегодно. Наличие подозрений о недостоверности данных является поводом для внеочередной проверки налоговой. Банк обязан предоставлять сведения по требованию уполномоченных служб. В свою очередь, юридические/физические лица, пользующиеся услугами финансовой организации, должны указывать:

• название компании или ФИО;
• ИНН, место регистрации (или удостоверения личности, дату рождения, гражданство)
• любую другую информацию, запрашиваемую банком.

Финансовые службы редко ограничиваются данными о настоящем бенефициаре, предоставленными клиентам. При особой необходимости проводится всестороннее изучение возможного собственника. Аналитиками используются базы данных, реестры, корпоративные слухи. Если выявить владельца затруднительно, таковым признается единоличный исполнительный орган (например, генеральный директор).

Понятие «бенефициарный собственник» весьма многогранно. Права и обязанности этого субъекта определяются конкретной юридической ситуацией. Даже западные страны до сих пор не разработали четкий регламент идентификации настоящего владельца.